70601810 что за счет

Ответ от SAPOV[гуру]
Наличная валюта (валюта РФ и валюта иностранных государств) учитывается в банках на счете 20202 "Касса кредитных организаций" (счет активный). Cчет 20202 предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в операционной кассе кредитной организации (филиала) и отдельных структурных подразделениях.
Поступление денежной наличности в рублях и иностранной валюте отражается по дебету счета 20202, а ее списание (выдача) — по кредиту. Курсовые разницы (доходы и расходы) , возникающие у кредитной организации при совершении операций покупки-продажи наличной иностранной валюты, отражаются по дебету и кредиту счета 20202, открытого в иностранной валюте.
При покупке наличной иностранной валюты (например, долларов США, код (840)) за наличную валюту РФ (рубли, код (810) оформляется следующая проводка:
Дт 20202 (840) "Касса кредитной организации"
Кт 20202 (810) "Касса кредитной организации".
При продаже наличной иностранной валюты за рубли (например, долларов США) оформляется проводка:
Дт 20202 (810) "Касса кредитной организации"
Кт 20202 (840) "Касса кредитной организации".
Таким образом:
покупка 200 долларов США за рубли (дт20202840... кт20202810...);
продажа 300 долларов США за рубли (дт20202810... кт20202840...);
покупка 100 Евро за рубли (дт20202978... кт20202810...);
продажа 150 Евро за рубли (дт20202810... кт20202978...);
продажа 250 долларов США за Евро (дт20202978... кт20202840...)
---
Код Евро = 978
А вот если Вам нужны и курсовые разницы (КР) , используют счета дт70606810... "Расходы" по КС 22101 "Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах" - в случае ОКР.
кт70601810..."Доходы" по КС 12201 "Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах" — в случае ПКР
Но для этого нужно знать курс покупки/продажи, установленный в Банке, а также курс ЦБ РФ на дату операций. Удачи!
SAPOV
Просветленный
(26565)
Ок! Не за что!