Автор Виктория Климушина задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Проверьте проводки, пожалуйста... И суммы... и получил лучший ответ
Ответ от Людмила Дмитриевна[гуру]
1) Акцептован (принят к оплате) счет поставщика за материалы:
1.1. Учтена стоимость материалов д10 к60 45 000р
1.2. Учтен НДС в счете д19 к60 Сумма? (8 100) Общая сумма? 53 100
2) Акцептован счет транспортной организации за перевозку материалов на склад предприятия:
2.1. Учтена стоимость транспортировки материалов д 10 к60 6 500
2.2. Учтен НДС в счете д19 к60 Сумма? (1170) Общая сумма? ( 7670)
3)Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы и транспортной организации за перевозку д60 к51 Сумма? ( 60 770)
4)Списан НДС в уменьшение задолженности перед бюджетом Д68 К19 сУММА? (1414,06)
5)Отпущены в основное производство материалы со склада Д20 К10 20 000р
6)Списаны транспортно-заготовительные расходы (10% от стоимости материалов) д 20 к 10 или 15 (если по условиям предусмотрено) ? (2000)
7)Начислена заработная плата рабочим основного производства д 20 к 70 60 000р
8)Начислена заработная плата аппарату управления д26 к 70 45 000р
9)Начислены платежи во внебюджетные фонды (ЕСН) от заработной платы рабочих д20 к69 Сумма? (18 000)
10) Начислены платежи во внебюджетные фонды (ЕСН) от заработной аппарата управления д 26 к 69 Сумма? (13 500)
11)Начислен налог на доходы с физических лиц д70 к68 Сумма? (Не сосчитала)
12)Начислена амортизация основных средств за месяц используемых в основном производстве д 20 к02 -3 600
13) Продукция оприходована на склад готовой продукции по фактической себестоимости (остатка НЗП на конец месяца нет) д 43 к 20 Сумма? (51500)
14) Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу для выдачи под отчет д 50 к 51 5 000р
15)Выданы деньги под отчет директору на командировку. Цель командировки заключение договоров с покупателями Д 71 К50 5 000р
16)Представлен авансовый отчет директором по возвращении из командировки д26 к 71 4 800р
17)Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм д50 к71 Сумма? (200)
18)Продукция реализована со склада (с учетом НДС) д62 к 90/1 140 000
19) Начислен НДС на реализованную продукцию д90/3 к68/2 21 356р
20)Акцептован счет транспортной организации за доставку продукции покупателю:
19.1. Учтена стоимость транспортировки готовой продукции д 44? К 60? 2 300
19.2. Учтен НДС в счете д 19/3 к60 Сумма? (414) Общая сумма? 2714
21) Продукция оплачена покупателем д51 к62 140 00
22) Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе - нет) д 90/2 к 43 Сумма? (120 944)
23) Списаны общехозяйственные расходы д 90/2 к26 Сумма? (Не сосчитать (
24)Списаны расходы на продажу д 90 к44 Сумма (Не сосчитать (
25)Выявляется и списывается финансовый результат д 90 к 99 Сумма? (Не сосчитать (
Считать ничего не буду, делайте сами. Чтобы сделать ваш баланс, вы постройте самолетики и разнесите все проводки в них, потом подсчитайте итоги. При разноске обязательно ставьте галочки и номер операции, чтоб потом проверить, все ли проводки разнесены.
Потом, после подсчетов, составьте оборотную ведомость за текущий месяц.
по 2) 2.1.транспортные расходы будут Д-т 10.2 К-т 60-6500
по 4) 1170+8100+414=9684
по 6)Д-т 20 К-т 10.2-2000
по 11) 60000+45000х0.13%=13650
по 13) 103600(20000+2000+60000+18000+3600)
по 20)Д-т 44 К-т 60-2300
по 22) Д-т 90.2 К-т 43-103600
по 23)Д_т 90.2 К-т 26-63300
по 24)Д-т 90.2 К-т 44-2300
по 25) 90.1-90.2-90.3=140000-21356-103600-2300-63300=-50556 Д-т 99 К-т 90.9