Автор Йог Сережа задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Нужно ли при взаимозачете оформлть счет-фактуру на аванс? и получил лучший ответ
Ответ от Анна ******[гуру]
эта фактура оформляется при условии получения денег раньше поставки продукции (собственно аванс под предстоящую поставку) .
Мы не работаем в 8-ке. Но в 7.7. я не встречала такого. Сами каждый квартал оформляем взаимозачеты последним числом квартала - но никаких авансовых фактур не вставляем.
Но насколько я поняла выставлять фактуру нужно если одна из ваших поставок являлась как бы предоплатой в счет другой поставки.
"Безденежная форма расчетов
До внесения поправок в постановление № 914 существовали разногласия относительного того, можно ли вычесть «входной» НДС, если предоплата сделана в безденежной форме. Чиновники настаивали, что бартер и взаимозачет лишают покупателя права на вычет при авансе. Некоторые консультанты им возражали и ссылались на Налоговый кодекс, где подобного ограничения нет. Отныне спор разрешился, причем не в пользу налогоплательщика. Из новой редакции Правил четко следует: в случае безденежного аванса вычет покупателю не полагается. И хотя продавец обязан выставить и зарегистрировать в книге продаж счет-фактуру, покупатель не должен фиксировать его в книге покупок. "
ссылка
Источник: ссылка
Аванс- это поступление денежных средств в счет предстоящей покупки товаров (работ, услуг).... в вашей ситуации вообще перечисления денег нет, поэтому авансовой с-ф быть не может.
У вас нет аванса. Никто из вас не платил денег. Если бы вам на счет поступили деньги от Партнера, а услугу вы оказали бы только во 2 квартале, вам бы пришлось выписать счет-фактуру на аванс. Или если бы вы оплатили партнеру. а он бы вам оказал услугу опять таки не в отчетном периоде, то тогда он бы выписал счет-фактуру вам (которую вы можете пинять к вычету . а можете и не принимть, а дождаться сф с уже оказанными услугами) короче нет у вас аванса и никакую счет-фактуру на аванс выписывать не надо.