Бухгалтерия в тсж от а до я
Автор Наталья Войтик задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Добрый день! Подскажите пожалуйста бухгалтерские проводки по ТСЖ на упрощенке. и получил лучший ответ
Ответ от BeSteya[гуру]
ну так как 20 счет - это счет производства, а у вас его нет, о можно расходы относить на 26 счет
хотя для удобства когда сама работала в УК подобные расходы относили на 20 счет, а общехозяйственные - на 26, так легче было делить и собирать эти расходы. Так что как в учетной политике пропишите.
а зачем тут 96 счет???
Ответ от Галина Горохова[гуру]
Так начнем разбираться:
1. Зарплата рабочих занятых на обслуживании домов, мастеров - счет 20, сюда входит и аварийно-диспетчерское обслуживание;
2. Зарплата администрации - счет 26 (директор, бухгалтер, секретарь, уборщица офиса и т. п.) .
Соответственно и затраты:
1. По обслуживанию - счет 20 (зарплат, отчисления в фонды, материалы, аренда производственных помещений) ;
2. По администрации - сет 26 (аренда офиса, почтовые расходы, командировки шефа и т. д.) .
Расходы по обслуживанию банковского счета списываются при разноске выписки: Д-т 91.2 К-т 51.
Если у Вас один договор аренды производственных и офисных помещений, Вы обязаны распределить арендную плату по счетам затрат (20,26).
Счета закрываете на 90 и далее 91, причем счет 96 "Расходы будущих периодов", прочитайте комментарий к счету)) ) "... для обобщения информации о состоянии и движения сумм.. . для отпусков, ежегодного вознаграждения и т. д. "
На этот счет Вы можете зарезервировать средства для проведения сезонных работ, ремонта ОС, отпусков. И только если это предусмотрено учетной политикой предприятия. Как бы не называлось юридическое лицо - ИП, ООО. УК, ТСЖ, требования по бухгалтерскому учету едины. Читайте Налоговый кодекс, постановление по бухгалтерскому учету, там все сказано.
Денежные средства по содержанию Ваш доход и учитывается на счете 62, сюда же относите платные услуги жильцам. Иначе Вы не сформируете Кингу доходов и расходов (НДС не выделяете так как Вы не плательщик НДС) . Вот услуги по воде, отоплению, горячему водоснабжению - все что оплачивают жильцы учитываете на 76.5, списываете по мере оплаты поставщикам услуг на счет 60.1:
1. Выставлены счета поставщиком услуг - Д--т 76.5 Л-т 60.1.
2. Оплачено жильцом - Д-т 51 К-т 76,5
3. Перечислено в оплату поставщику - Д-т 60.1 К-т 51.
Так начнем разбираться:
1. Зарплата рабочих занятых на обслуживании домов, мастеров - счет 20, сюда входит и аварийно-диспетчерское обслуживание;
2. Зарплата администрации - счет 26 (директор, бухгалтер, секретарь, уборщица офиса и т. п.) .
Соответственно и затраты:
1. По обслуживанию - счет 20 (зарплат, отчисления в фонды, материалы, аренда производственных помещений) ;
2. По администрации - сет 26 (аренда офиса, почтовые расходы, командировки шефа и т. д.) .
Расходы по обслуживанию банковского счета списываются при разноске выписки: Д-т 91.2 К-т 51.
Если у Вас один договор аренды производственных и офисных помещений, Вы обязаны распределить арендную плату по счетам затрат (20,26).
Счета закрываете на 90 и далее 91, причем счет 96 "Расходы будущих периодов", прочитайте комментарий к счету)) ) "... для обобщения информации о состоянии и движения сумм.. . для отпусков, ежегодного вознаграждения и т. д. "
На этот счет Вы можете зарезервировать средства для проведения сезонных работ, ремонта ОС, отпусков. И только если это предусмотрено учетной политикой предприятия. Как бы не называлось юридическое лицо - ИП, ООО. УК, ТСЖ, требования по бухгалтерскому учету едины. Читайте Налоговый кодекс, постановление по бухгалтерскому учету, там все сказано.
Денежные средства по содержанию Ваш доход и учитывается на счете 62, сюда же относите платные услуги жильцам. Иначе Вы не сформируете Кингу доходов и расходов (НДС не выделяете так как Вы не плательщик НДС) . Вот услуги по воде, отоплению, горячему водоснабжению - все что оплачивают жильцы учитываете на 76.5, списываете по мере оплаты поставщикам услуг на счет 60.1:
1. Выставлены счета поставщиком услуг - Д--т 76.5 Л-т 60.1.
2. Оплачено жильцом - Д-т 51 К-т 76,5
3. Перечислено в оплату поставщику - Д-т 60.1 К-т 51.
Ответ от Ёергей[гуру]
Их миллион.... Какие именно?
Их миллион.... Какие именно?
Ответ от Дина[гуру]
Если ты поступление денег относишь на К-т 76,так и расходы относи на Д-т 76,а в конце месяца разницу списывать будешь или на прибыль или убыток.
Если ты поступление денег относишь на К-т 76,так и расходы относи на Д-т 76,а в конце месяца разницу списывать будешь или на прибыль или убыток.
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Добрый день! Подскажите пожалуйста бухгалтерские проводки по ТСЖ на упрощенке.