Автор Гаечка задал вопрос в разделе Банки и Кредиты
Помогите плизз, что именно включается в форму 0409125, в строку (прочие активы) и как они рассчитываются по дням? и получил лучший ответ
Ответ от Дмитрий Чебан[гуру]
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409125
"Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения"
1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах
по срокам востребования и погашения" составляется в целом по
кредитной организации (включая небанковские кредитные организации,
осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной
организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - по
состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом) ,
представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции) , -не позднее 7-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений и небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции) , -не позднее 8-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. В графах 2 - 11 суммы активов и обязательств по срокам,
оставшимся до востребования (погашения) , отражаются нарастающим
итогом, т. е. в графе 3 указываются суммы активов (обязательств) со
сроком востребования (погашения) "до востребования и на 1 день"
(графа 2) и "до 5 дней" и т. д.
При оценке сроков востребования (погашения) активов
(обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков
востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в
графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков
востребования (погашения) .
Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также
обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами
включаются в графу 2.
3. В состав ликвидных активов (строки 1 - 6) включаются активы,
отнесенные к I категории качества в соответствии с нормативным
актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности и Положением Банка России от 9 июля 2003 года N
232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка
России" от 6 августа 2003 года N 45). При этом стоимость активов и
обязательств увеличивается на размер наращенных процентных
(дисконтных, купонных) доходов (расходов) , подлежащих получению
(выплате) в соответствующем временном периоде.
4. По строке 2 подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к
категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта
Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера
рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый
портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2.
далее по ссылочке читайте1376-У