К 20
Автор Марина Зимина задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Закрытие счетов (учеба) Правильно закрыт 23 счет? Д 23 К 20 К 20 Д 90.? Д 90.? К 99 Д 99 К 84 и получил лучший ответ
Ответ от Дина[гуру]
Неправильно. Сначала все затраты вспомогаельного производства собираются на Д-т 23 счета, в конце месяца 23 счет закрывается на 20 и будет проводка Д-т 20 К-т 23.
Затем 20 закрывается на произведенную продукцию. Т. е. Д-т 43(40) К-т 20.А уж потом, когда продукция реализуется себестоимость списывается Д-т 90.2 К-т 43(40)
Реализация относится на Д-т 62 К-т 90.1.
Разница между сч. 90.1 и 90.2 относится или на прибыль или на убыток. Если прибыль, то будет проводка Д-т 90.9 К-т 99,если убыток, то Д-т 99 К-т 90.9.В конце года Прибыль относится на сч. 84 и будет проводка Д-т 99 К-т 84.
Марина Зимина
Мудрец
(12204)
Ольга, благодарю, буду знать на будущее.
Суть задачи в чем???? иначе фихня получается
В принципе - верно. Имено так и закрываются такие счета как 23,25. Поправка: только первые две проводки - обратные, т. к. 23 и 20 - счета активные, а 90, 94 и 84 - активно-пассивные
Д 20 К 23
Д 90 К 20
Д 90.9 К 99-если прибыль (наоборот-убыток)
Д 99 К 84-чистая прибыль
Д 20 К 23.
Д 43 К 20.
Д-т 90.2 К-т 43.
Д-т 62 К-т 90.1.
Д-т 90.9 К-т 99 или Д-т 99 К-т 90.9. (в зависимости от того прибыль или убыток)
Д-т 99 К-т 84