Автор Ланна_ задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Невозмещенный НДС и получил лучший ответ
Ответ от Геннадий[гуру]
Если раньше Минфин с ФСН усиленно сопротивлялись вычетам по НДС при отсутствии реализации, не смотря на 10-летние проигрыши по всем аналогичным делам в Арбитражных судах (не нашел ни одного дела в пользу ФНС) , то с выходом Письма ФНС России от 07.12.2012 № ЕД-4-3/20687@, можете действовать более смело. Письмо доведено до налоговых органов, и обязательно для применения.. .
Подайте уточненки за прошлые периоды с возмещенем НДС из бюджета. Да будет камералка, но с учетом того что организации всего полгода, документов мало, и проверить/привести их в соответствие до начала проверки не так и сложно. Более того перенос вычетов на будущее вывозит гораздо больше претензий со стороны налоговой. Ведь в Вашем случае Вы даже не сможете сослаться на 54 ст. НК, т. к. не завысили налог к уплате, да и получение документов через полгода с момента совершения операций весьма сомнителен. А если в приватных беседах сказать, что Вы не собираетесь возвращать НДС на р/счет, а оставите его в счет будущих платежей, то и проверка пройдет по более мягкому варианту.. .
Ищу руссификатор и кряк для НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
возместить нельзя- период прошел. списывайте как расходы, непринимаемые в налоговм учете
Хотя закон позволяет производить вычет НДС при отсутствии реализации, но налоговая этого не любит, поэтому может устроить даже документальную проверку. Лучше оставьте пока на счете 19, а при наличии реализации сделаете зачет.
Интересно, как это его можно оставить на счете 19 ?
Это если только сделать вид, что счет-фактуру позднее получили.. .
Нормальный ход - предъявляете НДС к вычету в том периоде, когда была закупка и получена счет-фактура.
В декларации по НДС получается НДС к возмещению из бюджета - налоговая делает камеральную проверку и плотит вам НДС по банку.
А если вы НДС к вычету покажете в другом квартале - вам скажут - неправильно! Покупка и счет-фактура были в предыдущем квартале!
НДС к зачету при отсутствии реализации - давняя тема, но мне кажется, сейчас все однозначно - как я сказал. Это я так думаю - может, я каких-то нюансов не знаю?
Пару месяцев назад мы тут эту тему обсуждали – одна дама сказала примерно так – да, имея отдел юристов, могу принимать НДС к вычету когда хочу – пусть юристы все в суде отбивают.
И еще – как это вы собрались НДС списывать на расходы? НДС расходом не является. Если только как расход, не принимаемый для целей налогообложения.
Дт 08 - Кт 19 - что значит??
Дт 08 - Кт 19 - что значит?
Эта проводка означает, что невозмещаемый НДС включен в
подробнее...
Как правильно рассчитать налоговую базу для НДФЛ, если ИП на ОСНО?
Вы совершенно правильно поняли (1000/1,18-500/1,18). НДС не берется в расчет, налогооблагаемая база
подробнее...
Взнос в УК
а каков вид деятельности? товар вы оприходовали а откуда здесь ндс к вычету? только к уплате ведь
подробнее...
В производстве расходы на доставку гот. продукции на какой счет, а расходы по доставке материалов для производства
В соответствие с п. 6 "Положения по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов" ПБУ
подробнее...
Примеры учета в магазине
//http://www.softforfree.com/programs/uchet_tovarov_magazin-3417-.html
В торговых организациях
подробнее...