Нумерация листов кассовой книги
Автор Анна Тарасова задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
как нумеровать листы в кассовой книге? где приложения прилагаются? и получил лучший ответ
Ответ от узбечка[гуру]
Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитываются в кассовой книге.
Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью.
Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия.
Записи в кассовой книге ведутся в 2 экземплярах через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными, они служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Насчет нумераций приложений, все приходники и расходники имеют свои номера, которые записаны в отчете в кассовую книгу.
Следует помнить, что подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера предприятия или лица, его заменяющего.
Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день (суммарный приход кассы – оборот по дебету, из него вычитается суммарный расход – оборот по кредиту) , выводит, используя остаток средств в кассе на начало рабочего дня, остаток денег в кассе на конец рабочего дня (он же является остатком на начало следующего дня) на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге. Бухгалтер проверяет правильность проставленной корреспонденции, арифметических действий.
Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия.
Второй экземпляр листа кассовой книги книги сшивается отдельно с приложением к нему всех ПКО иРКО, иных платежных документов, доверенностей и т. д. за текущую дату ( вот это и есть приложения к кассовому отчету)
В приложения нумеровать не надо. А вот Кассовую книгу советую пронумеровать в ручную, далее сшивается, и закрепляется печатью и подпись ответственных лиц, т. е. директора и гл. буха. У тебя будут две книги. Первая это Кассовая книга - она как бы сшивается только из первых листов (с полным списком работ за день) , а вот вторая это касса с приложениями, где идут первые листы -перечень работ за день и к нему прикладываются расходники и приходники с Z-отчетом.