Автор Антон Попов задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Объясните чайнику и получил лучший ответ
Ответ от Irina[гуру]
сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и сравните с декларацией по налогу на прибыль:1) доходы по обычным видам деятельности - Кт90.1 без НДС2) прямые и косвенные расходы - Дт90.2 +90.7+90.83) внереализационные доходы - Кт91.2 без НДС4) внереализационные расходы - Дт91.2 без НДС в эти строки попадают расходы, подлежащие налогообложению.доходы-расходы =налоговая база если ПБУ18 не применяете, то налоговая база = прибыль (убыток) до налогообложения стр 140 по форме №2.В декларации налог на прибыль считаете по ставке 20% (с 2009 года) : 2% ФБ, 18% -РБзаносите сумму в пограмму Дт99 Кт68.4 иделаете "закрытие месяца"; текущий налог на прибыль из декларации заносите в строку 150 формы №2 строка 190 формы №2 - сальдо счета 99сальдо счета99+сальдо счета 84=строка нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в балансе. если были расходы, не уменьшающие налогову базу по налогу на прибыль, то они заносятся в свободную строку в форме №2 после 150 строки. (Это для тех, кто ПБУ 18 не применяет) И тогда сойдется!
Начисляйте 20% от суммы прибыли. Из них: 2% в федеральный, 18% в региональный бюджет
Даже если вы не ставили галочку о применении ПБУ 18, то все равно у вас могла быть раница между налоговым и бухгалтерским учетом. В справочнике расходов есть две колонки для определения статей: первая для БУ, а вторая - для НУ. Порядок заполнения этого справочника такой, что выбирая статью для БУ, вы должны еще для нее же определить статью НУ.У вас, видимо, в колонке для налогового учета одна из статей отнесена "Не уменьщающие налог на прибыль".Вам нужно сформировать регистр налогового учета по этой статье и проверить правильность отнесения расходов.Если отнесены правильно - значит, ошибки у вас нет.А то что есть разница - это нормально, крайне редко ее не бывает и от ПБУ 18 это не зависит.
налог на прибыль начисляется по налоговому учету.