Как продать имущество с забалансового счета
Автор Оксана задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Забалансовый счет для МПЗ и получил лучший ответ
Ответ от Людмила Дмитриевна[гуру]
Это не то, что вы думаете. Забалансовый -это значит, что вы свои ТМЦ приходуете: Д10(хозинвентарь) К 60, по номенклатуре.
Потом вы эти ТМЦ списываете Д20,23,25,26 К 10 оформляя при этом в программе 1С 7,7 "Передача материалов в эксплуатацию", М-11).
Этим документом вы списание производите как хозинвентаря, так и спецодежду, в этом документе вы записываете все то, что вы передаете в отдел. Например вы, в бухгалтерию отдаете компьютер, проставляете счет затрат 26,записываете материал-компьютер, потом проставляете Сотрудника, который получил компьютер и количество получения. Вы это требование подписываете у человека, кто получил компьютер. В бухучете это компьютер спишется, но будет числится на забалансовом (налоговом) учете.
Потом, когда ваш компьютер полностью износится (поломается) вы его спишите, составив акт и оформив в 1С "Списание материалов в эксплуатации" . Проведя этот документ, вы полностью спишите компьютер с баланса -бухучета и налогового учета.
на 10,9 хозинвентарь и передаю в эксплуатацию конкретному мол на забалансовый счет
Возможно забалансовый счет -002 . ТМЦ на отсвенномм хранении. По этому забалансовому счету ведется учет по материально отвеснным лицам. В момент списания малоценных ОС ставите его односторонней проводкой Д 002 - количество стоимость в связке с конкретным материально-отвественным лицом . Когда наступает момент износа, порчи и иной причины потери малоценного ОС, на основании подтверждающего документа вы снимаете ОС с забалансого счета проводкой К 002.
Прочие ценности.. учитываеме на забалансовых счетах! в Балансе это строка 995 Справки о наличии ценностей. Учет ведете и в кол-ве и сумме у МЛ. по мере списания с МОЛ.. уменьшается и сумма на забалансовом счете.
Счет МЦ. 01 "Основные средства в эксплуатации"
На забалансовом, как и на балансовом, счете их не должно быть после списания в целях бухгалтерского учета. В целях контроля имущества, подтверждения права нахождения на территории организации этого имущества можно организовать учет без применения бухгалтерского учета. На забалансовом счете рекомендовано их учитывать для того, чтобы иметь возможность осуществлять и учитывать эксплуатационные расходы, например, на ремонт, но МинФин такую возможность не предусмотрел, не создал соответствующего счета. По-моему, по смыслу забалансовых счетов, больше подходит "Бланки строгой отчетности", к которому можно создать субсчет, т. к. на этом счете учитывается имущество, находящееся у организации в собственности.