Автор Катерина задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Может ли в ОСВ по счету 62 сальдо на конец месяца быть минусовым. И закрывается этот счет в конце года и получил лучший ответ
Ответ от Ђ.А.Н[новичек]
Вы работаете в 1С-8? Я видела там 62 с минусом. Но... 1С-8 очень чувствительна к установке времени. Если Вы забивате данные не в онлайн, а например раз в неделю (приходящий бухгалтер) , то внимательно отслеживаем время.
62 не может быть минусовым. Там происходит нестыковка в программе между 62.1 и 62.2.
По 62 почти всегда остаток. Кто-то проплатит 31 декабря, а кто-то забудет оплатить перед праздниками. Остатки переносятся на 2011г
Ответ от Ўлия Симонова[гуру]
Сальдо по своей природе минусовым или "плюсовым" быть не может. ТОЛЬКО кредитовое или дебетовое. Сч. 62 "Учет расчетов с покупателями и заказщиками" относится к счетам учета расчетов и является активно-пассивным, т. е. "расположение" сальдо будет зависить от состояния расчетов с контрагентом. Например: мы (организация "А") получили от покупателя аванс под предстоящие поставки Д 51 К 62 - сальдо будет кредитовым, да! ? (мы должны "отработать" полученный аванс) . Если же мы покупателю отгрузили (отправили) продукцию, товары, оказали услуги, предъявили ему счет на оплату, а он в этом отчетном периоде (году, например) нам деньги на расчетный счет не перечислил, тогда создается дебиторская задолженность и сальдо остается на счете по Д. Эти операции отражаются следующей корреспонденцией: Д 62 К 90.1 - счет предъявлен и Д 90.2 К 43,41,20
Сальдо по своей природе минусовым или "плюсовым" быть не может. ТОЛЬКО кредитовое или дебетовое. Сч. 62 "Учет расчетов с покупателями и заказщиками" относится к счетам учета расчетов и является активно-пассивным, т. е. "расположение" сальдо будет зависить от состояния расчетов с контрагентом. Например: мы (организация "А") получили от покупателя аванс под предстоящие поставки Д 51 К 62 - сальдо будет кредитовым, да! ? (мы должны "отработать" полученный аванс) . Если же мы покупателю отгрузили (отправили) продукцию, товары, оказали услуги, предъявили ему счет на оплату, а он в этом отчетном периоде (году, например) нам деньги на расчетный счет не перечислил, тогда создается дебиторская задолженность и сальдо остается на счете по Д. Эти операции отражаются следующей корреспонденцией: Д 62 К 90.1 - счет предъявлен и Д 90.2 К 43,41,20
Ответ от Анти Стелла[гуру]
К счету 62 открывается 2 субсчета
1) 62.1 Расчеты с покупателями
2) 62.2 Авансы полученные
Сальдо по 62.1 всегда Дебетовое, показывает задолженность покупателей за отгруженную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы. А сальдо по 62.2 счету всегда кредитовое, показывает сумму полученных авансов, на которые еще не отгружена продукция.
Если все покупатели рассчитаются, то счет 62.1 закроется на конец года ( но такого практически небывает) , если нет, то будет висеть сальдо, пока не расплатятся. На конец года счет 62.2 закроется, если в счет всех поступивших авансов вы отгрузите продукцию, если нет, то будет висеть сальдо. Если задолженность висит 3 года, то по истечении срока исковой давности ( 3-х лет) делается инвентаризация задолженности и на основании приказа директора она списывается.
За этими счетами приходится следить. Если вы получили предоплату, которую нужно поставить на 62.2, а поставили на 62.1 ( а отгрузки нет) , то по 62.1 счету эта сумма будет висеть красным со знаком минус.
К счету 62 открывается 2 субсчета
1) 62.1 Расчеты с покупателями
2) 62.2 Авансы полученные
Сальдо по 62.1 всегда Дебетовое, показывает задолженность покупателей за отгруженную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы. А сальдо по 62.2 счету всегда кредитовое, показывает сумму полученных авансов, на которые еще не отгружена продукция.
Если все покупатели рассчитаются, то счет 62.1 закроется на конец года ( но такого практически небывает) , если нет, то будет висеть сальдо, пока не расплатятся. На конец года счет 62.2 закроется, если в счет всех поступивших авансов вы отгрузите продукцию, если нет, то будет висеть сальдо. Если задолженность висит 3 года, то по истечении срока исковой давности ( 3-х лет) делается инвентаризация задолженности и на основании приказа директора она списывается.
За этими счетами приходится следить. Если вы получили предоплату, которую нужно поставить на 62.2, а поставили на 62.1 ( а отгрузки нет) , то по 62.1 счету эта сумма будет висеть красным со знаком минус.
Ответ от Ёергей Мелехов[новичек]
Попробуйте перепровести документы а потом сделать закрытие месяца по каждому месяцу, такое бывает когда после закрытия месяца что то поправляешь в учете или меняешь до даты закрвытия
Попробуйте перепровести документы а потом сделать закрытие месяца по каждому месяцу, такое бывает когда после закрытия месяца что то поправляешь в учете или меняешь до даты закрвытия
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Может ли в ОСВ по счету 62 сальдо на конец месяца быть минусовым. И закрывается этот счет в конце года