Автор Tatyana tschervonnaya задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
строка 240 баланса и 68.04сч. и получил лучший ответ
Ответ от Людмила Дмитриевна[гуру]
В балансе кредитовое сальдо по налогам отражаете – в пассиве по строке 624 «Задолженность по налогам и сборам» ;
– дебетовое сальдо по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль» – в активе по строке 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» .
Зачет между статьями активов и пассивов баланса не допускается (п. 34 ПБУ 4/99). Поэтому по всем активно-пассивным счетам отражайте в балансе развернутое сальдо
Проверьте себя: если в оборотно-сальдовой ведомости остатки равны, то вы просто где-то ошиблись и неправильно отразили остатки.
Кроме того, Стоимость имущества и обязательств в балансе нужно отражать за вычетом регулирующих величин. В частности, регулирующими величинами являются:
– суммы начисленной амортизации (письмо Минфина России от 30 января 2006 г. № 07-05-06/16);
– резерв под снижение стоимости материальных ценностей (п. 25 ПБУ 5/01);
– резерв под обесценивание финансовых вложений (абз. 5 п. 38 ПБУ 19/02);
– резерв по сомнительным долгам (письмо Минфина России от 23 декабря 2005 г. № 07-05-06/353).
1. Правильно понимаете
2. Не очень понятно, что не идет с чем? Сальдо на начало / конец периода по дебету субсчета 68.4.1правильное или там не должно быть дебетового остатка ?
3. Когда вопрос задаете, задавайте его не с раздела прям как зашли, а с главной странице, там откроется окно ставьте галочку в самом низу где "Разрешить комментарии к ответам" тогда кто отвечал сможет Вам еще хоть 10 раз отвечать в комментариях, или кто другой в них же что то уточнить, а так комменты закрыты повторно никто не ответит.
оборотная ведомость то по счетам идет? соответственно баланс должен пойти, просто где то неверно разнесены счета в балансе