Автор Кошка задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Упрощенка 15%. Помогите с заполнением КДиР на УСН 15%. Совсем запуталась(( и получил лучший ответ
Ответ от Павел Ромакин[гуру]
КУДиР заполняется на основании платежных документов. В расходы вносите уплаченные Вами поставщикам. Кассовыми документами являются кассовые чеки, приходные ордера поставщиков и Ваши расходные ордера. Если кассового чека нет, или заменяющего его документа (плательщикам ЕНВД разрешено не использовать кассовые аппараты) , такой расход для целей налогового учета принять не можете. В случае оптовых закупок кассовый чек обязателен.
На данный момент суммы оплаты за приобретенные товары принимаются в качестве расходов по мере реализации товаров. Именно в этом сложность определения расходов. Требуется при продаже определять оплаченную себестоимость и эту сумму включать в расход.
Никакие товарные накладные на реализацию в книгу не вписываются. Только полученные Вами в кассу или не расчетный счет суммы выручки за реализованные Вами товары или оказанные Вами услуги.
Авансовый платеж считается нарастающим итогом с начала года. Доходы с начала года минус расходы с начала года умножить на 15% и отминусовать ранее уплаченные авансовые платежи. Если сумма отрицательна, авансовый платеж не платите. Если сумма налога по итогам всего года меньше 1% от годового дохода, уплачиваете 1% от дохода минимальный налог, с учетом ранее уплаченных авансовых платежей.
Не правильно.
В расходы можно включить только полученный от поставщика, оплаченный поставщику, отгруженный покупателю и оплаченный покупателем товар. Так что у вас доход должен быть больше расхода, если только по сделкам считать без прочих затрат.
На всякий случай: 1%- это минимальный налог и считается он по результатам года. Авансовых платежей по нему нет.
Выписанные вами товарные накладные вносить в книгу не надо. Там (в накладных) только отгрузка, вам же важна оплата.
Поможем. только вопрос сформулируйте. а то непонятно чем мы можем помочь...
Читайте налоговый кодекс. Если доход меньше расхода, то авансовый платеж составляет 1% , кажется