Автор . задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
При учете услуг сторонних орг. провел лишнюю сумму. Сделал сторно с минусом для ровного сальдо. Прав ли я? 1-с 7.7. и получил лучший ответ
Ответ от Елена Стоволосова[активный]
В принципе да, проблем нет, если эта сумма не попала ни в какие декларации. проверьте НДС по этой операции, может он тоже задвоился; налог на прибыль - не занижена ли база по налогу на излишне проведенную сумму в прошлом отчетном периоде. Если НДС по излишней сумме взялся к вычету в предыдущем отч. периоде, и эта сумма уменьшила налог на прибыль, то косяк.
Да и меня смущает фраза "сторно с минусом" - в смысле по дебету и кредиту те же счета, а сумма с минусом. (некоторые ошибочно и сумму ставят отрицательную и счета "переворачивают")
а в каком периоде вы допустили ошибку? Есди за октябрь - декабрь, то можно было просто скорректировать сумму в Услуга.
А если за предыдущие периоды - то корректировка. Пересдача уточненных деклараций по НДС ( если он у вас есть) и по ПРибыли.
В бухгалтерском учете сторнировочная запись - верно. Для целей налогообложения возможно необходимо представление корректирующих деклараций, если ошибка и ее исправление - в разных налоговых периодах.