бдс что означает

Ответ от Владимир Жеребятьев[гуру]
Существуют три стандартных бюджета:
БДДС - бюджет движения денежных средств, CF, Cash Flow - это если не по-русски;
БДР - бюджет доходов и расходов, бюджет прибыли
ББЛ - бюджет баланса
При формировании бизнес-плана и просто управлении текущей финансовой ситуацией необходимо отрабатывать все три бюджета. По обыкновению работают только с CF или БДДС, что позволяет
Пример БДДС ( я пользуюсь этим сам) , перечисляю только пункты и три основных раздела, позволяющие понимать, как двигаются деньги в проекте и откуда они берутся.. .
ББДС проекта
Наименование показателя
Остаток средств на начало периода
Основная деятельность
Поступление денежных средств от основной деятельности
Выручка от реализации продукции
Прочая реализация
Итого поступление денежных средств
Итого средств перед платежами
Расходование денежных средств, всего
Затраты на производство, сбыт продукции
Оплата приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Арендные платежи
Расходы на оплату труда
Расходы на страхование имущества
Расходы на содержание
Налоговые и приравненные к ним платежи
Проценты уплаченные по кредитам и займам, всего
Из них проценты, уплаченных ОАО "Россельхозбанк"
Чистый денежный поток по основной деятельности
Инвестиционная деятельность
Финансирование инвестиционной деятельности
Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности
в том числе
собственные денежные средства на начало реализации проекта
средства от продажи объектов основных средств и иного имущества
Средства от продажи ценных бумаг
Инвестиционные издержки, всего
в т. ч.
капитальные затраты
первоначальные оборотные средства
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности
Чистый денежный поток по текущей и инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
Поступление денежных средств от финансовой деятельности
Получене краткосрочных кредитов и займов
Получение среднесрочных кредитов и займов
займы полученные
Субсидии и возмещение расходов за кредиты и займы
Планируемый отток денежных средств по финансовой деятельности
В том числе
погашние основного долга по кредитам и займам
погашение обязательств по финансовой аренде (лизингу)
прочие расходы по финансовой деятельности
Чистый денежный поток по финансовой деятельности
Чистые денежные потоки всего (п. 7+п. 10)
Чистый денежный поток нарастающим итогом
Остаток денежных средств на конец периода
В каждом подразделе пункты могут меняться в зависимости от специфики движения денег, однако желательно иметь как минимум три перечисленных раздела. Потому что у всех есть основная деятельность, худо-бедно инвестиционная деятельность и уж точно есть финансовая - кредиты берем все.