Как правильно оформить счет фактуру на аванс
Автор ********* задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Как оформить счет -фактуру на аванс в данной ситуации??? и получил лучший ответ
Ответ от Маруся[гуру]
при получении авансов продавец обязан выставить "авансовые" счета- фактуры с реквизитами, перечисленными в п. 5.1 ст. 169 НК РФ, не позднее 5 календарных дней со дня получения аванса И если до 2009 г. он составлял счет-фактуру в одном экземпляре для себя, то теперь он выставляет 2 экземпляра счета-фактуры, один из которых передает покупателю. Это нужно для того, чтобы покупатель мог предъявить к вычету НДС при уплате аванса.
В счете-фактуре надо обязательно указывать наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг) так же, как оно указано в договоре . Нельзя отделаться общим описанием товара, например "одежда", "обувь". Если по договору поставляется несколько видов товаров, то продавец должен сам решить, под отгрузку каких товаров он получил аванс, и указать их в счете-фактуре.
Если же вписать в счет-фактуру общую фразу, например "аванс по договору N__ от __", то налоговый орган может отказать покупателю в вычете НДС по такому счету-фактуре, посчитав, что он заполнен с нарушениями
И в графе "к платежно-расчетному документу" можно выбрать несколько ПП, поступивших на Ваш рс.
Я бы 6 сделала. Удобнее вписывать № платежно-расчетного документа, к каждой платежке свой сч-ф.
И позже при закрытии этапов работ актами - Вам будет проще сторнировать НДС с авансов, точнее - проще будет отражать в книге продаж сторно каждого счета-фактуры. Это мое мнение
на каждую платежку - отдельно.
Шесть не шестьсот. Выписывайте на каждый аванс - не ошибетесь.
можно на общую сумму подать
а там они частично у себя закроют
Если оплата поступила за конкретный этап работ, то этот этап должен быть описан в графе 1: Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг) , имущественного права. Это предполагает выписывание счета-фактуры на каждый из поступивших платежей, если в платежном поручении было описано за что идет оплата. Если такого нет, стоит попросить их написать пояснительное письмо к назначению платежа на фирменном бланке. Это облегчит Вам объяснения с налоговой.
Не могу сообразить как правильно оформить счет фактуру для восстановления НДС с аванса выданного (при получении товара)
1. Сч-ф на аванс выданный поставщику. Вводится на основании ПлПор исх. Включается в книгу покупок в
подробнее...