как правильно заполнить декларацию по усн



Автор Мэри задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги

Организация на УСН (15%) как правильно заполнить годовую декларацию по усн и получил лучший ответ

Ответ от Александр Дзюбенко[гуру]
Минимальный налог рассчитывается и уплачивается только по итогам налогового периода.
Если вы платили в некоторых кварталах налог из расчете 15%, поскольку у Вас был доход больше расхода, тогда
Для того, чтобы узнать какую сумму единого налога нужно перечислить в бюджет по итогам налогового периода, нужно сделать два расчета.
1. Рассчитать единый налог по формуле:
(Сумма всех полученных доходов за налоговый период минус Сумма всех произведенных расходов за налоговый период) х15%
2. Рассчитать минимальный налог по формуле:
Сумма всех полученных доходов за налоговый период х 1%
Теперь нужно сравнить суммы единого налога и минимального налога и перечислить в бюджет большую из них. Т. е. , если Вы уже перечисляли поквартально налог из расчета 15% и он больше, чем рассчитанный налог 1%, то больше ничего перечислять не надо, - у вас и так убыток. А надо написать заявление в налоговую о перезачете с одного КБК на другой. Поскольку у 15% и 1% разные КБК
При перечислении сумм авансовых платежей по единому налогу и суммы единого налога (минимального налога) следует учитывать перечисленные ранее в бюджет суммы авансовых платежей за предыдущие отчетные периоды.
При упрощенке доходы-расходы: если за год в организации расходы превысили доходы (убыток) , то организация вправе перенести сумму убытка на следующий год (убыток не может уменьшать налоговую базу более чем на 30 процентов) , либо на один из следующих 10 лет. Если убытков было несколько - то они переносятся только в той очередности в которой были получены.
А на листе 2 ставите по стр. 030-20000, по стр040-55000, по стр. 050-55000, а дальше все зависит от расчетов, описанных выше

Ответ от Stewie Griffin[гуру]
убыток? ? работа себе в убыток очень заинтересует налоговую ))

Ответ от Катерина[гуру]
1 квартал - 20000
полугодие - 55000
9 месяцев - 55000

Ответ от НГ[гуру]
вы смотрите нарастающий итог а не каждый кв. отдельно. и декларацию заполняйте соответственно. как год сработали? убытки 3 и 4 кв. превысили прибыль 1 и 2 кв.?

Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Организация на УСН (15%) как правильно заполнить годовую декларацию по усн
 

Ответить на вопрос:

Имя*

E-mail:*

Текст ответа:*
Проверочный код(введите 22):*