Автор Ёветлана Сорокина задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Бухгалтерия при УСН (15%) . Организация перечислила аванс поставщику... и получил лучший ответ
Ответ от 404[гуру]
в расход пойдет 4000 руб. В 1С отражается выпиской банка.
при УСН использутся кассовый метод, т. е налог исчисляется только по оплате (это для Оксаны)
Ответ от Oksana[гуру]
Дт 60,2 Кт 51 = 4000 рублей; перечислен аванс за услуги интернет;
Дт 44 Кт 60,1 = 3200 рублей; отражены расходы;
Дт 60,1 Кт 60,2 = 3200 рублей; закрытие аванса - автоматическая проводка в 1С.
Учитывая вышеуказанные проводки, в расходы относите только 3200 рублей, принятую к учету и оплаченную сумму расходов!!!
Дт 60,2 Кт 51 = 4000 рублей; перечислен аванс за услуги интернет;
Дт 44 Кт 60,1 = 3200 рублей; отражены расходы;
Дт 60,1 Кт 60,2 = 3200 рублей; закрытие аванса - автоматическая проводка в 1С.
Учитывая вышеуказанные проводки, в расходы относите только 3200 рублей, принятую к учету и оплаченную сумму расходов!!!
Ответ от Ёветлана[гуру]
Статья 346.17 пункт 2 НК РФ
Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.
Статья 252 пункт 1 подпункт 1 НК РФ
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты.
В вашем случае затраты документально подтвержденные – 3200рублей и эта же сумма является оплаченной. Разница просто – аванс, который зачтется тогда, когда на него в бухгалтерию поступят документы.
Принять к расходам в данном периоде можно, только 3200рублей
1С:
журнал→ банк→ выписка→ оплата поставщику→ 60.2 – это оплата денежных средств поставщику 4000руб.
журнал→ поступление →услуги сторонних организаций (если вы приобрели услуги) 3200руб.
→ поступление МПЗ (если у вас поступление товара, материалов) 3200 руб.
Статья 346.17 пункт 2 НК РФ
Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.
Статья 252 пункт 1 подпункт 1 НК РФ
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты.
В вашем случае затраты документально подтвержденные – 3200рублей и эта же сумма является оплаченной. Разница просто – аванс, который зачтется тогда, когда на него в бухгалтерию поступят документы.
Принять к расходам в данном периоде можно, только 3200рублей
1С:
журнал→ банк→ выписка→ оплата поставщику→ 60.2 – это оплата денежных средств поставщику 4000руб.
журнал→ поступление →услуги сторонних организаций (если вы приобрели услуги) 3200руб.
→ поступление МПЗ (если у вас поступление товара, материалов) 3200 руб.
Ответ от Лекарь[гуру]
Светлана, ведь вопрос был не про налог на прибыль, а про УСН. Причем тут 252 статья? При УСН расходы признаются только по оплате, подтверждением оплаты будет не акт или накладная, а чек или выписка банка.
Светлана, ведь вопрос был не про налог на прибыль, а про УСН. Причем тут 252 статья? При УСН расходы признаются только по оплате, подтверждением оплаты будет не акт или накладная, а чек или выписка банка.
Ответ от Irina[гуру]
Сумма предоплаты, перечисленной поставщику, отражается по дебету счета 60.2 в корреспонденции с кредитом счета 51 "Расчетные счета". По МЕРЕ ОКАЗАНИЯ услуг связи интернет их стоимость (с учетом НДС) списывается в дебет счета 26 в корреспонденции с кредитом счета 60.2
В целях исчисления налога, уплачиваемого при применении УСН, затраты на приобретение услуг связи интернет учитываются в составе расходов НА ДАТУ ПРИОБРЕТЕНИЯ при условии перечисления оплаты поставщику (пп. 19 п. 1 ст. 346.16). Гавным условием включения затрат в расходы является их соответствие критериям, указанным в п. 1 ст. 252.
Такие расходы учитываются при УСН после ФАКТИЧЕСКОГО ВЫПОЛНЕНИЯ и ОПЛАТЫ РАБОТ.
Отсюда вывод: Если работы выполнены на сумму 3200 рублей и оплачены на 4000 рублей, то в расходы принимается 3200 рублей.
Вот некоторые "уэсэнщики" свой налог не знают, так еще консультировать лезут. . К+ читайте почаще и налоговый кодекс об УСНО.
Сумма предоплаты, перечисленной поставщику, отражается по дебету счета 60.2 в корреспонденции с кредитом счета 51 "Расчетные счета". По МЕРЕ ОКАЗАНИЯ услуг связи интернет их стоимость (с учетом НДС) списывается в дебет счета 26 в корреспонденции с кредитом счета 60.2
В целях исчисления налога, уплачиваемого при применении УСН, затраты на приобретение услуг связи интернет учитываются в составе расходов НА ДАТУ ПРИОБРЕТЕНИЯ при условии перечисления оплаты поставщику (пп. 19 п. 1 ст. 346.16). Гавным условием включения затрат в расходы является их соответствие критериям, указанным в п. 1 ст. 252.
Такие расходы учитываются при УСН после ФАКТИЧЕСКОГО ВЫПОЛНЕНИЯ и ОПЛАТЫ РАБОТ.
Отсюда вывод: Если работы выполнены на сумму 3200 рублей и оплачены на 4000 рублей, то в расходы принимается 3200 рублей.
Вот некоторые "уэсэнщики" свой налог не знают, так еще консультировать лезут. . К+ читайте почаще и налоговый кодекс об УСНО.
Ответ от Елена Соколова[гуру]
Только 3200. Не надо все валить на кассовый метод. Есть и другие условия для включения в расходы кроме факта оплаты. Товар, например, нужно не только оплатить, и получить, но еще и реализовать.
Светлана Бондаренко и Irina абсолютно точно все аргументировали.
Только 3200. Не надо все валить на кассовый метод. Есть и другие условия для включения в расходы кроме факта оплаты. Товар, например, нужно не только оплатить, и получить, но еще и реализовать.
Светлана Бондаренко и Irina абсолютно точно все аргументировали.
Ответ от Мамыкина Наталия[гуру]
Все кто тут 4000 пытается к расходам принять - вы НК хоть раз открывали? Вы чего человека путаете? Кассовый метод.... кассовый метод.. . -выучили одно слово, а думать и анализировать не научились. А если я например за интернет миллион отправлю, а мне услуги на 3200 выставят - мне лимон к расходам принимать? Ну я же оплатила... .
Присоединяюсь к Светлане Бондаренко, Ирине, Елене Соколовой.
Все кто тут 4000 пытается к расходам принять - вы НК хоть раз открывали? Вы чего человека путаете? Кассовый метод.... кассовый метод.. . -выучили одно слово, а думать и анализировать не научились. А если я например за интернет миллион отправлю, а мне услуги на 3200 выставят - мне лимон к расходам принимать? Ну я же оплатила... .
Присоединяюсь к Светлане Бондаренко, Ирине, Елене Соколовой.
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Бухгалтерия при УСН (15%) . Организация перечислила аванс поставщику...