Автор Ўлия Трифонова задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Проверьте пожалуйста проводки и получил лучший ответ
Ответ от Людмила Дмитриевна[гуру]
7) Начислена амортизация по основным средствам за месяц Дт 20 Кт 02 Сумма - 750 руб.
8) Продан множительный аппарат:
8.1) Договорная цена с НДС Дт 62 Кт 911 Сумма - 25 700 руб.
НДС с выручки Д91/2 К 68/2- (25700*18/118) посчитайте
8.2) Первоначальная стоимость Дт 012 Кт 011 Сумма - 21 200 руб.
8.3) Начисленная амортизация (10% от персоначальной стоимости) Дт 02 Кт 912Сумма = 21 200 * 0,10 = 2 120 руб.
9) Выручка от продажи основных средств поступила на расчетный счет Дт 51 Кт 62 Сумма -25700
10) Начислена заработная плата производственнам рабочим Дт 20 Кт 70 Сумма - 85 000 руб.
11) Начислен ЕСН Дт 20 Кт 69 (субсчет 1) Сумма = 85 000 * 0,26 = 22 100 руб.
12) Удержан из заработной платы НДФЛ (13%) Дт 70 Кт 68 Сумма = 85 000 * 0,13 = 11 050 руб.
13) Списаны коммандировочные расходы, произведенные АУП, в т. ч. сверх норм 790 (суточные) Дт 26 Кт 70 Сумма = ?
все командировочные относите на 26 счет, по норме суточные 1000 руб. , с суммы сверх 1000 удерживаете 13% Д 70 К 68/1
14) Списана стоимость канцтоваров по АУП, приобретенных из подотчетных сумм Дт 26 Кт 71 Сумма - 420 руб.
15) Предъявлен счет от поставщиков за:
15.1) энергоснабжение с НДС Д20 (23,25) смотря куда идет Кт60 Сумма - 4 720 руб. без НДС-посчитать
НДС Д19 К 60 (4720*18/118) посчитать
15.2) услуги охраны с НДС Дт 26 Кт 60 Сумма - 1 180 руб. без НДС посчитать
НДС Д 19К 60 (1180*18/118=)
16) Списаны общехозяйственные расходы Дт 90 Кт 26 Сумма = ?
Общехозяйственные расходы счет 26, Если по учетной политике "Директ-костинг", то
списываете на 90, в вашем случае я думаю Д 20 К 26 -все суммы посчитате на 26 счете и спишите