вода без залога за тару

Ответ от Ёаня Вальцев[гуру]
№ п/п
Содержание операции
Бухгалтерский учет
Сумма, грн.
Налоговый учет
Дт
Кт
ВД
ВР
Предприятие "А"
1
Оприходована первая партия пива
281
631
4500,00
4500,00
2
Отражен налоговый кредит по НДС в составе первой партии пива
641
631
900,00
3
Получена возвратная тара (ящики и бутылки) вместе с товаром (первой партией пива) (250 х 5,00 + 5000 х 0,20)
2841
685
2250,00
2250,00
4
Производителю "В" перечислены денежные средства за первую партию пива
631
311
5400,00
5
Производителю "В" перечислен залог за тару по первой партии пива
685
311
2250,00
6
Сумма предоставленной гарантии отражена на забалансовом счете
051
-
2250,00
7
От магазина "С" получена предоплата за пиво
311
681
6000,00
5000,00
8
От магазина "С" получен залог за тару
311
377
2250,00
2250,00
9
Начислен НДС на сумму предоплаты
643
641
1000,00
10
Отражена на забалансовом счете сумма полученного от магазина "С" залога за тару
-
061
2250,00
11
Магазину "С" отгружено пиво в счет предоплаты
361
702
6000,00
12
Магазину "С" отгружена тара под товаром
377
2841
2250,00
13
Списана на доходы сумма налоговых обязательств (НДС)
702
643
1000,00
14
Произведен взимозачет
681
361
6000,00
15
Магазином "С" возвращена пустая тара
2842
377
2250,00
2250,00
16
Магазину "С" возвращена сумма залога
377
311
2250,00
17
Сумма возвращенного залога списана с забалансового учета
061
-
2250,00
18
Пустая тара возвращена производителю "В"
377
2842
2250,00
2250,00
19
Оприходована вторая партия пива
281
631
4500,00
4500,00
20
Отражен налоговый кредит по НДС в составе второй партии пива
641
631
900,00
21
Получена возвратная тара по второй партии пива
2841
685
2250,00
2250,00
22
Залог, внесенный за первую партию пива, засчитан как залог за вторую партию пива
-
051
051
-
2250,00