Автор Елена задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
подскажите пожалуйста как составляется проводка: В счете выделена сумма НДС и получил лучший ответ
Ответ от Галчонок[гуру]
Отнесено на себестоимость продукции Д 90.2 К 43
Отгружена продукции Д 62 К 90.1
Начислен НДС 18% Д 90.3 К 68.2
Отнесен НДС 18% Д 62.1 К 90.3
Далее делаем проводки
Д 90.9 К 90.2
Д 90.1 К 90.9
Далее определяем финансовый результат
Д 99 К 90.9
Д 90.9 К 99
Налог на прибыль Д 99 К 68.4
РБ 18% ФБ 2%
В течение года чистая прибыль ( убыток) числится на 99 счете, а по окончании года после реформации баланса относится на 84 счет
Ответ от Ирина Шнит[гуру]
1.В счете выделен НДС Дт19 Кт 60-это же счет поставщика, хотя тут может быть подвох.. НДС выделяем только при оприходовании, а счет на оплату.. значит может и не выделяться, а просто указываться в назначении платежа сумма НДС
2. Определен финрезультат Дт90 Дт91 Кт99-прибыль и убыток, когда наоборот.. это я вам свернула сразу две проводки в части Дт
1.В счете выделен НДС Дт19 Кт 60-это же счет поставщика, хотя тут может быть подвох.. НДС выделяем только при оприходовании, а счет на оплату.. значит может и не выделяться, а просто указываться в назначении платежа сумма НДС
2. Определен финрезультат Дт90 Дт91 Кт99-прибыль и убыток, когда наоборот.. это я вам свернула сразу две проводки в части Дт
Ответ от Ђамара ****[гуру]
Вы студенты, что-ли? Какие-то куцые вопросы, по клочкам! Какой счет? На что? Счет или счет-фактрура? Начну по порядку: Если это в авансовом отчете приложен счет без кассового чека и счета фактуры и на физ. лицо, а не на предприятие, тогда приходуется товар, либо материалы вместе с НДС. Проводка: Дт10,41,Кт71,по безналичному расчету должна быть накладная или акт вып. работ. Дт10,41,20,,26,44 Кт76,60,Дт 19 Кт76,60
(пример: предъявлен счет в сумме 100 руб. в т. ч НДС 20руб. Проводка в первом случае: Дт10,41 Кт 71,76,60-100 руб. Если приложены счет -фактура, то Дт10,41 Кт71,60,76-80руб. Дт19 Кт71,76,60-20 руб. Одновременно Дт68/2 Кт 19-20 руб. НДС принят к возмещению
Вы студенты, что-ли? Какие-то куцые вопросы, по клочкам! Какой счет? На что? Счет или счет-фактрура? Начну по порядку: Если это в авансовом отчете приложен счет без кассового чека и счета фактуры и на физ. лицо, а не на предприятие, тогда приходуется товар, либо материалы вместе с НДС. Проводка: Дт10,41,Кт71,по безналичному расчету должна быть накладная или акт вып. работ. Дт10,41,20,,26,44 Кт76,60,Дт 19 Кт76,60
(пример: предъявлен счет в сумме 100 руб. в т. ч НДС 20руб. Проводка в первом случае: Дт10,41 Кт 71,76,60-100 руб. Если приложены счет -фактура, то Дт10,41 Кт71,60,76-80руб. Дт19 Кт71,76,60-20 руб. Одновременно Дт68/2 Кт 19-20 руб. НДС принят к возмещению
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: подскажите пожалуйста как составляется проводка: В счете выделена сумма НДС