выявлена недостача материалов на складе проводка

Ответ от Людмила Дмитриевна[гуру]
1.Счет-фактура №29. Акцептован счет поставщика за материалы, включая НДС, всего в т. ч. материалы НДС-18%
Д 10 К 60 без НДС Д19 К 60 НДС
2. При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе Д 94 К 10
3. Сумма недостачи отнесена на виновное лицо Д 73 К 94
4. Сумма недостачи внесена виновным лицом в кассу Д 50 К 73
5. Выданы деньги из кассы подотчетному лицу Д71 К 50
6. Начислена зарплата персоналу предприятия по штатному расписанию:
а) рабочим основного производства услуг Д 20 К 70
б) директору и главному бухгалтеру Д 26 К 70
7. Из заработной платы удержан НДФЛ Д 70 К 68/1
8. Произведены начисления в внебюджетные фонды:
а) на заработную плату рабочих основного производства Д 20 К 69
б) на заработную плату управленческого персонала Д 26 К 69
9. Предъявлен счет-фактура покупателю за оказанные услуги в том числе НДС-18% Д 62 к 90/1
10 Начислен НДС по реализованным услугам Д 90/3 К 68/2
11. Поступила задолженность на расчетный счет от покупателя согласно счету-фактуре №1 за оказанные услуги Д 51 К 62
12. Перечислены денежные средства с расчетного счета в оплату счетов поставщиков за материалы по счету-фактуре Д 60 К 51
13. Относится на возмещение из бюджета НДС по приобретенным и оприходованным на склад материалам Д 68/2 К 19
14. Израсходованы материалы при оказании услуг основного производства Д20 к 10
15. Списываются общехозяйственные расходы в конце месяца на себестоимость услуг основного производства Д 20 К 26
16. Списывается фактическая себестоимость реализованных услуг Д 90/2 К 20
17. Расчет определения финансового результата от реализации услуг
Д 90/9 К 99 прибыль и наоборот убыток