Автор Кира задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Помогите правильно рассчитать налоговую базу по налогу на прибыль и получил лучший ответ
Ответ от Почтиангел[гуру]
Примерно выглядит так: сложите реализацию и внереализационные доходы и вычтите начисленный НДС, покупную стоимость проданных товаров, начисленную заработную плату и страховые платежи, услуги поставщиков (свет, вода, телефон, аренда) . Пусть база будет немного больше фактической, когда приведете дела в порядок - подадите уточненную декларацию.
Ответ от Оля Миронова[гуру]
соцстрах, да!
соцстрах, да!
Ответ от Mice[гуру]
Ну только тогда не реализацию, а поступления на расчетный счет (ведь есть только выписки из банка) .
Т. е. алгоритм такой:
1) Считаете сумму всех поступлений за январь-июнь
2) Уменьшаете на сумму НДС (сумма поступлений (СП) - СП*18/118) - это ваша выручка (грубая, т. к. могут быть авансы, возвраты и т. п. )
3) Считаете сумму всех платежей за январь-июнь. Это будут ваши расходы (грубые, т. к. опять же могут быть авансы и т. п. движения денежных средств)
4) Вычитаете из выручки (п. 2) выши расходы (п. 3) - это и будет база.
Можно пойти и более сложным путем - сгруппировать платежи по видам и уже исходя из этого формировать расходную часть. Но это уже сколько у вас времение будет.
Кстати, а как вы НДС будете считать?
Проблема в том что налоговый период по прибыли год, у НДС - квартал.
Прибыль всегда можно скорректировать по году, а по НДС уже нужны будут уточненки.
Ну только тогда не реализацию, а поступления на расчетный счет (ведь есть только выписки из банка) .
Т. е. алгоритм такой:
1) Считаете сумму всех поступлений за январь-июнь
2) Уменьшаете на сумму НДС (сумма поступлений (СП) - СП*18/118) - это ваша выручка (грубая, т. к. могут быть авансы, возвраты и т. п. )
3) Считаете сумму всех платежей за январь-июнь. Это будут ваши расходы (грубые, т. к. опять же могут быть авансы и т. п. движения денежных средств)
4) Вычитаете из выручки (п. 2) выши расходы (п. 3) - это и будет база.
Можно пойти и более сложным путем - сгруппировать платежи по видам и уже исходя из этого формировать расходную часть. Но это уже сколько у вас времение будет.
Кстати, а как вы НДС будете считать?
Проблема в том что налоговый период по прибыли год, у НДС - квартал.
Прибыль всегда можно скорректировать по году, а по НДС уже нужны будут уточненки.
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Помогите правильно рассчитать налоговую базу по налогу на прибыль