Автор ***** задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Договор беспроцентного займа и НДФЛ! Вопрос внутри! Срочно!!! и получил лучший ответ
Ответ от Лилия[гуру]
Облагается не сумма займа, а экономия на процентах.
Как рассчитать НДФЛ с материальной выгоды при предоставлении займа сотруднику -
Ответ от Ѐуденко Ольга[мастер]
Нет, не должна. Займ давали физ лицу, а не он давал. И договор без процентный, значит дохода нет.
Нет, не должна. Займ давали физ лицу, а не он давал. И договор без процентный, значит дохода нет.
Ответ от Галина Б.[гуру]
доход- в виде материальной выгоды. Рассчитывается на день возврата займа.
доход- в виде материальной выгоды. Рассчитывается на день возврата займа.
Ответ от 404[гуру]
по беспроцентному займу сроком до 1 года проценты можно не начислять, следовательно НДФЛ платить не нужно
по беспроцентному займу сроком до 1 года проценты можно не начислять, следовательно НДФЛ платить не нужно
Ответ от Irina[гуру]
НДФЛ с материльной выгоды по беспроцентному займу исчисляется независимо от его срока.
Датой фактического получения дохода является день уплаты физическим лицом процентов по полученному займу (пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ) . Ставка рефинансирования, используемая в расчетах, берется именно на эту дату. Если же компания выдала беспроцентный заем, то датой фактического получения дохода будет тот день, в который физическое лицо возвратило денежные средства.
Аналогичную позицию содержат Письма Минфина России от 23.04.2008 N 03-04-06-01/103, от 11.04.2008 N 03-04-06-01/83, от 26.03.2008 N 03-04-05-01/83 и от 04.02.2008 N 03-04-07-01/21.
01.01.2009 организация выдала физическому лицу беспроцентный заем в сумме 200 000 руб. сроком на 5 месяцев.
Проценты за пользование заемными средствами уплачиваются один раз.
По окончании срока пользования заемными средствами с физического лица подлежит удержанию налог (например, 11% - ставка рефинансирования ЦБ РФ, 151 день - период нахождения заемных средств в пользовании физического лица) :
(200 000 x (2/3 x 11% - 0%) x 151 день : 365 дней) x 35% = 2123 руб.
НДФЛ с материльной выгоды по беспроцентному займу исчисляется независимо от его срока.
Датой фактического получения дохода является день уплаты физическим лицом процентов по полученному займу (пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ) . Ставка рефинансирования, используемая в расчетах, берется именно на эту дату. Если же компания выдала беспроцентный заем, то датой фактического получения дохода будет тот день, в который физическое лицо возвратило денежные средства.
Аналогичную позицию содержат Письма Минфина России от 23.04.2008 N 03-04-06-01/103, от 11.04.2008 N 03-04-06-01/83, от 26.03.2008 N 03-04-05-01/83 и от 04.02.2008 N 03-04-07-01/21.
01.01.2009 организация выдала физическому лицу беспроцентный заем в сумме 200 000 руб. сроком на 5 месяцев.
Проценты за пользование заемными средствами уплачиваются один раз.
По окончании срока пользования заемными средствами с физического лица подлежит удержанию налог (например, 11% - ставка рефинансирования ЦБ РФ, 151 день - период нахождения заемных средств в пользовании физического лица) :
(200 000 x (2/3 x 11% - 0%) x 151 день : 365 дней) x 35% = 2123 руб.
Ответ от Kalina[гуру]
НДФЛ рассчитывается с суммы материалной выгоды! Не зависимо от срока пользования заемными средствами!
Стэлла, возможно вы не правльно читаете п. 2 ст. 212?
В редакции пункта 2 статьи 212 Налогового КОдекса, действовавшей до 2008 года, существовала оговорка, согласно которой нужно было определять налоговую базу по материальной выгоде не реже 1 раза в налоговый период. То есть, например, если заем выдан 1 декабря 2007 года сроком на 1 год (с условием его единовременного погашения) , то НДФЛ с матвыгоды нужно рассчитать и на 31 декабря 2007 года, и на дату его погашения - 1 декабря 2008 года.
В редакции Налогового кодекса, действующей с нынешнего года, эта оговорка отсутствует. Следовательно, налоговый агент должен действовать в соответствии с положениями статьи 226 главного налогового документа, т. е. матвыгоду по займам, выданным в 2008 году больше чем на 1 налоговый период (с условием их единовременного погашения) , на конец 2008 года рассчитывать не нужно.
НДФЛ рассчитывается с суммы материалной выгоды! Не зависимо от срока пользования заемными средствами!
Стэлла, возможно вы не правльно читаете п. 2 ст. 212?
В редакции пункта 2 статьи 212 Налогового КОдекса, действовавшей до 2008 года, существовала оговорка, согласно которой нужно было определять налоговую базу по материальной выгоде не реже 1 раза в налоговый период. То есть, например, если заем выдан 1 декабря 2007 года сроком на 1 год (с условием его единовременного погашения) , то НДФЛ с матвыгоды нужно рассчитать и на 31 декабря 2007 года, и на дату его погашения - 1 декабря 2008 года.
В редакции Налогового кодекса, действующей с нынешнего года, эта оговорка отсутствует. Следовательно, налоговый агент должен действовать в соответствии с положениями статьи 226 главного налогового документа, т. е. матвыгоду по займам, выданным в 2008 году больше чем на 1 налоговый период (с условием их единовременного погашения) , на конец 2008 года рассчитывать не нужно.
Ответ от Nika nika1004[гуру]
Если в договоре точно прописано, что заем беспроцентный, то НДФЛ удерживать не надо. Уж сколько раз судились с анлоговоками и выигрывала. Арбитража полно. Если в договоре ничего про проценты не сказано, то надо начислять по ставке 35% с суммы материальной выгоды. Более того, можно выдать заем в размере 5 тыс рублей не более, чем на 2 месяца беспроцентно. Читайте ГК.
Если в договоре точно прописано, что заем беспроцентный, то НДФЛ удерживать не надо. Уж сколько раз судились с анлоговоками и выигрывала. Арбитража полно. Если в договоре ничего про проценты не сказано, то надо начислять по ставке 35% с суммы материальной выгоды. Более того, можно выдать заем в размере 5 тыс рублей не более, чем на 2 месяца беспроцентно. Читайте ГК.
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с ответами на Ваш вопрос: Договор беспроцентного займа и НДФЛ! Вопрос внутри! Срочно!!!
Может ли организация выдать беспроцентный займ физическому лицу?
Может, но надо понимать, что выдача беспроцентного займа (ссуды) зависит только от желания и
подробнее...
спросили в Доход Налоги
Что такое налог на доходы с физических лиц?
В России подоходный налог официально называется Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (см. также
подробнее...
Что такое налог на доходы с физических лиц?
В России подоходный налог официально называется Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (см. также
подробнее...
спросили в 395 год
Может ли организация выдать беспроцентный заем физическому лицу (не сотруднику) 250 000 рублей на 3 года?
Передача юридическими лицами сумм в виде займа (как процентного, так и беспроцентного) за счет
подробнее...
Может ли организация выдать беспроцентный заем физическому лицу (не сотруднику) 250 000 рублей на 3 года?
Передача юридическими лицами сумм в виде займа (как процентного, так и беспроцентного) за счет
подробнее...
Займ юридическому лицу или у юр. лица
ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ЮРИНФОРМ-АУДИТ"
Бухгалтерский учет беспроцентных займов предприятие -
подробнее...
спросили в 1248 год
, рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц
НДФЛ за 2010 год:
((16 500р. * 12мес. ) - (400р. *2мес. ) - (2 реб. * 1000р. * 12 мес.)) *13%
подробнее...
, рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц
НДФЛ за 2010 год:
((16 500р. * 12мес. ) - (400р. *2мес. ) - (2 реб. * 1000р. * 12 мес.)) *13%
подробнее...
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот еще темы с похожими вопросами:
Перевод от юр. лица физ лицу. Возврат неиспользованных средств
А что значит перевести деньги физическому лицу: во исполнение какой сделки - займ, дарение? Выплата
подробнее...
спросили в 26 декабря 8 февраля
Чем грозит беспроцентный займ учредителю?
Если организация предоставит беспроцентный заем, это условие должно быть прямо указано в договоре.
подробнее...
Чем грозит беспроцентный займ учредителю?
Если организация предоставит беспроцентный заем, это условие должно быть прямо указано в договоре.
подробнее...
спросили в Ставки
Если займ получен с % ниже ставки рефенансирования, чем он грозит?...
Если заем (кредит) получен в рублях, то налоговая база определяется как превышение суммы процентов
подробнее...
Если займ получен с % ниже ставки рефенансирования, чем он грозит?...
Если заем (кредит) получен в рублях, то налоговая база определяется как превышение суммы процентов
подробнее...
Правильно ли я понимаю, что КБК за уплату НДФЛ наемного работника - едино во всех регионах?! КБК 18210102021011000110
Да КБК едины для всей России, но какой НДФЛ?
1821 01 02021 01 1000 110Налог на доходы
подробнее...
На покупку квартиры взят кредит. Пользуюсь налоговым вычетом. Возвратят ли мне 13% с уплаченных процентов банку и когда.
Если кредит у Вас целевой, т. е. в договоре точно сказано, что направляется этот кредит на
подробнее...
Беспроцентный займ от организации и дальнейшие последствия
Подпункт 3 п. 1 ст. 223 НК РФ дату получения дохода определяет как день уплаты процентов, т. е. по
подробнее...
Сколько существует ставок по НДФЛ?
Статья 224 НК РФ.. Налоговые ставки
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13
подробнее...
на что нужно обращать внимание при подписании ипотечного договора с банком?
В настоящее время чаще всего договоры ипотеки заключаются с банками (он предоставляет кредит) и
подробнее...
какие документы нужны для оформления возврата НДС с покупки квартиры ? (государство должно вернуть 13 %)
НДС вам никогда не вернут, будет налоговый вычет по НДФЛ, с суммы до 1.000.000 рублей это 130.000
подробнее...
Проводки по беспроцентному займу
Кт 50 Дт 73,1....только "геморно" это, потом придется расчитывать НДФЛ с его ( сотрудника)
подробнее...