Автор Ђамара Немченко задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Как отразить в учете начисление недоимки по требованию ИФНС и получил лучший ответ
Ответ от Irina[гуру]
пени и штрафы по налогу на прибыль Дт99 Кт 68.4, все остальные пени и штрафы Дт 91.2 Кт68 (по субсчетам) ,недоимка по налогам отражается такими же проводками, как и начисление основного налога. пени и штрафы по налогам - это расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль По недоимке отражается постоянное налоговое обязательство (если доначисление за прошлый налоговый период) . По пеням и штрафам не начисляется.
Ответ от Киса[новичек]
я отражаю на 91.2 как прочие расходы
я отражаю на 91.2 как прочие расходы
Ответ от Кошечка Кэт[гуру]
я на 99 отношу - Налоговый санкции.
я на 99 отношу - Налоговый санкции.
Ответ от Ritulua_25[гуру]
Д 76.5-К 51Д 99.1-К 76.5Пени, штрафы не учитываются при расчет налога на прибыль
Д 76.5-К 51Д 99.1-К 76.5Пени, штрафы не учитываются при расчет налога на прибыль
Ответ от Анна[гуру]
Ну недоимка у Вас быть уже должна, если правильно отражены в программе все начисленные суммы налогов. Если налоговая нашла ошибку в начислении, то Вы должны отражать исправительными проводками саму ошибку и автоматически пересчитывать налоги. А вот штрафы и пени отражаются на счете 91 - прочие расходы, НЕ УЧИТЫВАЕМЫЕ в целях налогообложения прибыли.
Ну недоимка у Вас быть уже должна, если правильно отражены в программе все начисленные суммы налогов. Если налоговая нашла ошибку в начислении, то Вы должны отражать исправительными проводками саму ошибку и автоматически пересчитывать налоги. А вот штрафы и пени отражаются на счете 91 - прочие расходы, НЕ УЧИТЫВАЕМЫЕ в целях налогообложения прибыли.
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Как отразить в учете начисление недоимки по требованию ИФНС