расход по налогу на прибыль

Ответ от Нина[гуру]
Из налогов, которые уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, по строке 041 декларации ставим налог на имущество, земельный налог, транспортный налог. Все остальные налоги, включая НДС и НДФЛ, в расходы не ставятся. Взносы на ПФР и ФСС попадают в графу 010-040.

Ответ от Зыбина Е.С.[гуру]
Расчект налога на прибыль: (Весь доход без НДС минус все расходы без учета НДС) *20%. НДФЛ платится за сотрудника вы как налоговый агент. То что сотрудник должен заплатить сам со своих доходов, вы, заминусовав сумму НДФЛ, выдаете ему зарплату. То есть это не ваш расход, а сотрудника. Ваш расход будет начисленная полностью зарплата без вычета НДФЛ. На затратные счета по дебету и по кредиту зарплатный счет (70)

Ответ от Katrin[мастер]
Нет.
НДС не входит. Вы НДС уже возместили/уплатили ранее.

Ответ от Елена Александровна[гуру]
Если ваше предприятие является плательщиком НДС (на общем режиме налогообложения) , то
Статья 248 НК РФ: ...При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).. .
То есть из доходов НДС убираем.
Статья 252 НК РФ:... Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки) , осуществленные (понесенные) налогоплательщиком... .
НДС по приобретенным товарам мы ставим к вычету (уменьшаем сумму НДС к выплате в бюджет) , соответственно это не затраты, понесенные налогоплательщиком, то есть из расходов тоже НДС убираем.
Посмотрите форму 2 "Отчет о прибылях и убытках" - там тоже в 010 строке звучит фраза "Выручка за вычетом НДС"
Если предприятие на упрощенке, то ни НДС, ни налог на прибыль не платит.

Ответ от 3 ответа[гуру]

Ответ от 3 ответа[гуру]