Закрытие 91 счета проводки
Автор Ольга 🙂 задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Как закрыть 91 счет в конце месяца? и получил лучший ответ
Ответ от Денис Бородулин[гуру]
В 1С есть документ закрытие месяца (регламентные документы) , с помощью него зыкрывается счет 91.
Источник: Аттестованный аудитор
Денис Бородулин
Просветленный
(23068)
Записи по субсчетам 91-1 "Прочие доходы" и 91-2 "Прочие расходы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением дебетового оборота по субсчету 91-2 "Прочие расходы" и кредитового оборота по субсчету 91-1 "Прочие доходы" определяется сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц. Это сальдо ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 91 "Прочие доходы и расходы" сальдо на отчетную дату не имеет.
По окончании отчетного года все субсчета, открытые к счету 91 "Прочие доходы и расходы" (кроме субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов"), закрываются внутренними записями на субсчет 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов".
Счет 91 в конце месяца не закрывется, только в конце отчетного года - 31 декабря. А ежемесячно надо сравнить сальдо субсчетов 91.1 и 91.2 и если внереализ. доходов больше, чем внереализ. рсходов, то на разницу делаете проводку Дт 99.2 Кт 91.9 и наоборот, если сумма расходов больше, чем сумма доходов, то на разницу будет проводка Дт 99.2 Кт 91.9.
Если вам нужны проводки, то тогда так:
д-т 91/9 кт91/2
д-т 91/1 кт 91/9
и в зависимости от результата: прибыль 91/9-99 или убыток 99-91/9