Автор Айнетдинова Анна задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Получили от поставщика авансовую счет фактуру, подскажите что с ней делать? как провести ее в 1с? и получил лучший ответ
Ответ от татьяна павлова[мастер]
С 2009 года покупателям разрешено принимать НДС к вычету с оплаченных авансов поставщику. НО это не обязанность как с авансов полученных, а по желанию. Но выставить сч. на полученный аванс ваш поставщик был обязан, что, собственно он и сделал. А теперь решать вам принимать НДС к зачету или ждать пока будет выполнена услуга.
Если Вы его принимаете то: Д 68.2 К 76 ВА -НДС с авансов выданных. После оказания услуги вам снова выдадут сч. ф. Д 68.2 К 19.3 - НДС принят к зачету. И сторнируете уже ранее принятый НДС с авансов Д 76ВА К 68.2 - восстановлен НДС с аванса. Если это в одном налоговом периоде (квартал) лучше не заморачиваетесь с этими авансами, а если в разных то в зависимости сколько у вас НДС к уплате.
Источник: Федеральный закон от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ
Счет-фактуру на полученный товар проводить будете, а эту я думаю не стоит. Вообще счет-фактуры на аванс выписываются в 1 экземпляре, для начисления своего НДС с авансов полученных. Покупатель здесь не причем
пример: Проводки будут такими:
Дебет 60, субсчет "Расчеты по авансам выданным", Кредит 51
Дебет 41 Кредит 60- оприходованы материалы;
Дебет 19 Кредит 60- учтен НДС по материалам;
Дебет 68, субсчет "Расчеты по НДС", Кредит 19 - принят к вычету НДС по материалам;
Дебет 60, Кредит 60, субсчет "Расчеты по авансам выданным" - зачтен аванс.