избыточные резервы

Ответ от Александр Потетнин[гуру]
Господи, да все же ясно, как белый день. Резерв - на случай, если кредит не вернут. А в балансе банка он числится как актив, то есть, реальные деньги. Так вот, если по кредиту все хорошо, то резерв может быть минимальным, до нуля. А вот, если по кредиту возникает просрочка, то банк ОБЯЗАН часть своих доходов положить в резерв. То есть - увеличить свой пассив. И чем больше просрочка, тем больше процент резерва - до 100% от суммы невозвращенного кредита. Зато, если кредит так и не будет возвращен, то банк не рухнет. Он уже отчислил эту часть своих доходов в расходы. И выжил. А вот, если этого не делать - и вдруг пара очень больших кредитов окажется безнадежной? То есть сумму этих кредитов нужно вычесть из активов. И окажется, что актив меньше пассива. А это банкротство.
Источник: Не имею экономического образования, но работаю в банке больше 13 лет.