суточные сверх нормы
Автор Lickerish Wench задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
НДФЛ С СУТОЧНЫХ СВЕРХ НОРМЫ как начислить ? и получил лучший ответ
Ответ от Людмила[гуру]
По ав. отчету
Д 2Х (44) К 71 Норма
Д 70 К 71 Сверхнорма
Начисление зарплаты без ЕСН, ПФР и НСиПЗ
Д 2Х (44) К 70 Сверхнорма
Ответ от Ђатьяна[гуру]
Людмила ответила, в дополнение напишу, что в ведомости по начисленю з/пл проставьте код дохода не 2000, как для обычной з/пл, а 2510 (оплата за сотрудника ком. сверх. нормы). С 70сч. на сч. 20(44) закроется вся сумма командировочных сверх нормы (500 руб) и нормально начислится НДФЛ Дт 68.1 Кт 70.
Людмила ответила, в дополнение напишу, что в ведомости по начисленю з/пл проставьте код дохода не 2000, как для обычной з/пл, а 2510 (оплата за сотрудника ком. сверх. нормы). С 70сч. на сч. 20(44) закроется вся сумма командировочных сверх нормы (500 руб) и нормально начислится НДФЛ Дт 68.1 Кт 70.
Ответ от Ёергей Быстров[гуру]
Суточные сверх нормы признаются доходом работника и подлежат обложению НДФЛ в соответствии с НК РФ. Код дохода – 4800 (Иные доходы). ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (в ред. изменений и дополнений, утв. Приказом ФНС РФ от 20.12.2007 N ММ-3-04/689@).
Так как эти доходы не являются зарплатой работника, то применять при их учете документ «Начисление зарплаты работникам организаций» неправомерно. Подобные доходы в программе 1С: Бухгалтерия 8 отражаются специальным документом - «НДФЛ и ЕСН – доходы и налоги». При проведении этих операций вручную программа перестанет правильно начислять НДФЛ, так как документ формирует не только проводки в регистрах бухгалтерии, но делает записи в соответствующих регистрах накопления.
Отражение сверхнормативных суточных в программе для целей налогообложения прибыли - это отдельная тема.
Суточные сверх нормы признаются доходом работника и подлежат обложению НДФЛ в соответствии с НК РФ. Код дохода – 4800 (Иные доходы). ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (в ред. изменений и дополнений, утв. Приказом ФНС РФ от 20.12.2007 N ММ-3-04/689@).
Так как эти доходы не являются зарплатой работника, то применять при их учете документ «Начисление зарплаты работникам организаций» неправомерно. Подобные доходы в программе 1С: Бухгалтерия 8 отражаются специальным документом - «НДФЛ и ЕСН – доходы и налоги». При проведении этих операций вручную программа перестанет правильно начислять НДФЛ, так как документ формирует не только проводки в регистрах бухгалтерии, но делает записи в соответствующих регистрах накопления.
Отражение сверхнормативных суточных в программе для целей налогообложения прибыли - это отдельная тема.
Ответ от 3 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: НДФЛ С СУТОЧНЫХ СВЕРХ НОРМЫ как начислить ?